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“史上最贵ST股”涉重大财务造假,从最高价299.8元暴跌到20元仅半年

资讯3个月前发布
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“史上最贵ST股”涉重大财务造假,从最高价299.8元暴跌到20元仅半年

财联社1月30日讯(记者高艳云)证监会今日通报*ST左江财务造假案阶段性调查进展情况,已于11月24日对*ST左江立案调查,现已初步查明,*ST左江2023年披露的财务信息严重不实,涉嫌重大财务造假。该案目前正在调查过程中,证监会将尽快查明违法事实,依法严肃处理。

“史上最贵ST股”涉重大财务造假,从最高价299.8元暴跌到20元仅半年

证监会表示,始终将保护好投资者特别是中小投资者合法权益作为一切工作的出发点和落脚点。上市公司财务造假严重误导中小投资者交易决策,必须予以严厉打击。证监会将继续保持“零容忍”执法高压态势,从严从快查处各类造假行为,强化行政民事刑事立体追责。严格执行退市制度,使造假“保壳”者“应退尽退”,让造假乱市者付出惨痛代价。

*ST左江保荐承销商及持续督导机构是中信证券,持续督导期为2019年10月29日至2022年12月31日。公司招股书显示,中信证券收取左江科技新股发行承销及保荐费3018.87万元。

连收6个监管函

2023年以来,*ST左江出现多个较为异常的事项,公司已收到多达6个监管函。

此前一直主管ST左江公司财务且为公司元老级高管的公司财务总监周乐午,于近日辞职。

1月18日,*ST左江发布公告,公司董事会近日收到财务总监周乐午提交的书面辞职报告,周乐午因个人健康及家庭原因申请辞去公司财务总监职务,辞职后不再担任公司任何职务,周乐午的辞职申请自送达董事会之日起生效。

公开资料显示,周乐午于1984年出生,其自2015年12月至2016年5月,任*ST左江财务负责人;

自2016年5月至今,任*ST左江财务负责人/财务总监。

*ST左江上市时间为2019年10月29日,公司上市以来均为周乐午任职时间。

2023年5月9日,中信证券在*ST左江的保荐总结报告书中称“保荐机构在履行首次公开发行股票并在创业板上市保荐职责期间,公司未发生重大事项并需要保荐机构处理的情况”。

中信证券在该公司信披审阅的结论性意见中称,“确认公司已按照监管部门的相关规定进行信息披露,依法公开对外发布各类公告,确保各项重大信息披露及时、准确、真实、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”。

2023年11月,深交所要求公司结合三季度收入情况,说明是否涉及终止股票上市交易的风险等。

2023年10月,左江科技公告称公司拟向金融机构申请不超过2.5亿元的应收账款无追索权保理业务,深交所要求公司说明开展业务原因、开展业务合规性等。

公司于2023年10月13日披露了《关于办理应收账款无追索权保理业务的公告》,拟对相关应收账款开展无追索权的保理业务。截至目前,一是应收账款保理业务尚未生效;二是形成保留意见的原因尚未消除。如该事项导致公司2023年度财务报告被出具保留、无法表示意见或否定意见的审计报告,公司股票将面临被终止上市的风险。

2023年9月,深交所下发半年报问询函,要求公司说明公司收入实现的具体情况等问题;同月,左江科技因控股子公司拟对外投资1.9亿元收到深交所关注函,要求公司说明公司是否具备相关业务资质、是否具备实施大额对外投资的能力等。

2023年4月28日,*ST左江发布公告称,公司2022年年度经审计后的净利润(扣除非经常性损益前后孰低)为负值且营业收入低于1亿元,根据规定,公司股票交易将在2022年年度报告披露后被实施退市风险警示。

此外,公司2022年年度报告的审计报告意见类型为保留意见,形成保留意见的基础为公司部分应收账款会计师未能实施现场访谈,亦未能取得函证回函,无法判断相关应收账款的可回收性。涉及应收账款账面余额约2.01亿元,占应收账款期末余额的71.08%,无法判断上述应收款项账面价值的可回收性。深交所要求公司说明相关情况。

*ST左江此前在多份公告中提到,2023年年初1261万元DPU业务的收入,能否最终在2023年度确认存在不确定性。

*ST左江于去年6月披露的与旭辉科技、众源时空签订的5100万元合同,经与众源时空沟通,除部分测试产品以外,2023年内在庆阳项目上无法完成服务器网卡的交付验收,进而2023年无法确认相应收入。

近4年来,*ST左江业绩持续下滑。公司披露的财务信息显示,2020年至2023年前三季度的4个报告期,营收分别为2.01亿元、1.18亿元、0.59亿元、0.34亿元,同比增幅分别是-8.25%、-41.04%、-50.18%、-9.54%;同期归母净利分别为9364.16万元、566.5万元、-1.47亿元、-9732.73万元,同比增幅分别为5.56%、-93.95%、-2693.04%、-28.27%。

公司称,由于客户对产品验收等情况存在不确定性,若出现较多产品未能按公司计划交付、公司2023年亏损且营业收入低于1亿元的情况,根据相关规定,*ST左江股票将存在终止上市交易的风险。

恰在年报审计前夕,*ST左江拟变更会计师事务所。

1月16日,*ST左江公告称,因原审计机构大信会计师事务所(特殊普通合伙)人力资源配置和工作安排情况,预计无法在公司指定时间内完成2023年度审计工作,向公司提出辞任2023年年报审计工作。公司拟聘任亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构,聘期一年。

去年12月1日,*ST左江发布公告,公司于当日收到证监会下发的立案告知书因涉嫌信息披露违法违规,根据相关法律法规,证监会决定对公司立案。

*ST左江创造了“史上最贵ST股”神话,同时也经历了过山车式的股价波动。公司股价于去年7月14日达到上市以来最高价,为299.8元,此后一路走低,最低价为今年1月15日的20.6元,近日迎来爆炒,分别于1月15日、16日、17日、22日、23日这5个交易日的当日收涨幅20%涨停板。

“史上最贵ST股”涉重大财务造假,从最高价299.8元暴跌到20元仅半年

目前,*ST左江仍在停牌中,公司最快在2月1日复牌。

坚决打破造假“生态圈”

对于上市公司财务造假,监管始终保持重拳出击态势。

近日召开的证监会2024年系统工作会议提出,进一步落实资本市场防假打假综合惩防体系,加大对欺诈发行、财务造假、操纵市场、内幕交易等案件的查办力度,提升案件查办效率,对性质恶劣、危害严重的,进一步强化行政民事刑事立体追责,让违法者付出惨痛代价。

证监会副主席王建军接受媒体采访时指出,相比机构投资者,个人投资者尤其是中小投资者,在信息、资金、工具运用等方面存在劣势,更容易受到财务造假、欺诈发行、操纵市场等违法违规行为的侵害。这要求要牢固树立以投资者为本的理念,始终把保护投资者特别是中小投资者合法权益作为工作的重中之重。

在证监会1月19日举行的新闻发布会上,证监会处罚委办公室主任滕必焱表示:“财务真实性是资本市场的重要基石,财务造假破坏市场诚信基础,严重侵害投资者合法权益,是资本市场‘毒瘤’。”打击财务造假案件是一直以来证监会执法工作的重点,曾先后依法严厉查处了康美药业、康得新、獐子岛等重大财务造假案件。新《证券法》实施以来,证监会严格落实新《证券法》各项要求,持续加大打击力度,对宜华生活、豫金刚石、紫晶存储、泽达易盛等影响恶劣的财务造假案件从严从重打击,违法成本大幅提升,震慑效果更加彰显,有力净化了市场生态。

下一步,证监会将始终保持对财务造假的监管执法高压态势,依法加大对财务造假案件的惩处力度,同时坚持“一案双查’”,对未勤勉尽责的中介机构一并查处,坚决打破造假“生态圈”。

(财联社记者 高艳云)

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